Concerngarantie voorbeeld

Wat houdt een concerngarantie in?

Dit is een voorbeeld concerngarantie. Een concerngarantie is een vorm van zekerheid die wordt verstrekt door een moedermaatschappij (of een ander onderdeel van hetzelfde concern) ten behoeve van een dochteronderneming of een andere entiteit binnen hetzelfde concern. Het doel van deze garantie is om ervoor te zorgen dat de verplichtingen van de dochteronderneming worden nagekomen.

Wat gebeurt er als de dochteronderneming haar verplichtingen niet nakomt?

In de praktijk betekent dit dat de moedermaatschappij, indien de dochteronderneming haar verplichtingen niet kan nakomen, financieel verantwoordelijk kan worden gesteld om deze verplichtingen alsnog te voldoen. Het wordt vaak gebruikt om de kredietwaardigheid van de dochteronderneming te verbeteren of om een lening te verkrijgen, omdat de kredietverstrekker zekerheid krijgt dat een grotere, financieel sterkere entiteit de verplichtingen zal nakomen als dat nodig is.

Wat is het verschil tussen een concerngarantie, bankgarantie of escrow?

Concerngarantie
Een concerngarantie is een garantie die wordt verstrekt door de moedermaatschappij (holding) van een concern ten gunste van een dochteronderneming. Het biedt zekerheid aan de crediteur dat, in geval de dochteronderneming haar verplichtingen niet nakomt, de moedermaatschappij de verantwoordelijkheid zal nemen en de schuld zal betalen.

Bankgarantie
Bij een bankgarantie neemt de bank de verplichting op zich om de betaling te verrichten aan de crediteur, mocht de onderneming haar verplichtingen niet nakomen. De bank garandeert dus de betaling, maar de onderneming moet vaak een bepaald bedrag als onderpand bij de bank aanhouden.

Escrow
Bij een Escrow-overeenkomst wordt een bepaald bedrag of waarde tijdelijk geblokkeerd en beheerd door een derde partij, bijvoorbeeld een notaris of een bank. De Escrow-partij zorgt ervoor dat de middelen pas worden vrijgegeven wanneer aan de vooraf afgesproken voorwaarden is voldaan. Wij bieden in onze webshop ook een voorbeeld Escrow-overeenkomst aan.

Wat zijn de voor- en nadelen van een concerngarantie ten opzichte van een bankgarantie of escrow? 

Voordelen:

1. Geen liquiditeit vereist
   Bij een concerngarantie hoeft er geen geld op een geblokkeerde rekening te worden gezet, zoals bij een bankgarantie of escrow. Dit betekent dat de onderneming geen liquide middelen verliest die anders vastgezet zouden moeten worden.
2. Geen extra kosten
   In tegenstelling tot een bankgarantie of escrow, waarbij kosten in rekening worden gebracht door de bank of de escrow-beheerder, zijn er voor een concerngarantie geen directe kosten vanuit de holding. Dit maakt het financieel voordeliger voor de betrokken partijen.
3. Flexibiliteit binnen het concern
   De moedermaatschappij behoudt de controle over haar middelen en kan deze flexibeler inzetten zonder externe betrokkenheid, wat de interne organisatie ten goede komt. Dit biedt voordelen in het geval van onvoorziene situaties.

Nadelen:

1. Vertrouwen in de holding vereist
   Het grootste nadeel van een concerngarantie is dat de crediteur volledig vertrouwt op de financiële stabiliteit van de moedermaatschappij. Als de holding financieel in moeilijkheden verkeert, kan de garantie niet meer gehonoreerd worden.
2. Minder zekerheid voor de crediteur
   Bij een bankgarantie of escrow is er altijd zekerheid van betaling via een externe partij (de bank of een derde partij). Een concerngarantie biedt deze zekerheid niet, omdat de betaling afhankelijk is van de moedermaatschappij.
3. Risico bij faillissement van de holding
   Als de holding failliet gaat, kan de crediteur de garantie niet meer inroepen. Dit risico is groter dan bij een bankgarantie of escrow, waar externe partijen (zoals de bank) altijd de betaling kunnen garanderen.

Voorwaarden in een concerngarantie

In een concerngarantie worden vaak verschillende voorwaarden opgenomen die de verantwoordelijkheden en verplichtingen van de moedermaatschappij (of de partij die de garantie verstrekt) en de dochteronderneming verduidelijken. Enkele veelvoorkomende voorwaarden zijn:

• Beperkingen van aansprakelijkheid: De garantie kan beperkingen bevatten over de hoogte van het bedrag waarvoor de moedermaatschappij aansprakelijk is. Dit voorkomt dat de moedermaatschappij onbeperkt aansprakelijk wordt voor de schulden van de dochteronderneming.

• Duur van de garantie: Er wordt vaak een specifieke termijn gesteld waarbinnen de garantie geldt. Dit kan bijvoorbeeld de looptijd van een lening zijn of een andere contractuele verplichting van de dochteronderneming.

• Verplichtingen van de dochteronderneming: Er kunnen bepalingen zijn die de dochteronderneming verplichten om bepaalde financiële informatie te verstrekken of om bepaalde acties te ondernemen om de kans op wanbetaling te verkleinen (zoals het behalen van bepaalde financiële ratios).

Veelgestelde vragen concerngarantie

1. Wat is een concernverklaring?

Een concernverklaring is een verklaring van de moedermaatschappij waarin zij bevestigt achter de verplichtingen van haar dochteronderneming te staan. Het dient als een vorm van zekerheid voor de crediteur, zonder dat er directe financiële aansprakelijkheid wordt overgenomen. Het is minder bindend dan een concerngarantie, maar geeft wel aan dat de moedermaatschappij bereid is haar dochteronderneming te ondersteunen.

2. Is een concerngarantie beter dan een 403-verklaring?

Een concerngarantie is meestal de betere keuze voor de opdrachtgever, omdat deze alleen rechten en verplichtingen creëert tussen de contractspartijen. Dit betekent dat de moedermaatschappij niet aansprakelijk is voor de schulden van de dochtermaatschappij tegenover andere schuldeisers, zoals leveranciers of financiers.

Een 403-verklaring biedt een bredere bescherming voor schuldeisers van de dochtermaatschappij, omdat deze hen in staat stelt zich op de moedermaatschappij te verhalen. Dit maakt de moedermaatschappij kwetsbaar voor claims van derden, wat voor de crediteur ook onwenselijk kan zijn.

De concerngarantie biedt meer bescherming voor zowel de moedermaatschappij als de crediteur ten opzichte van een 403-verklaring, doordat het de risico’s beperkt tot de contractuele relaties zonder externe claims te betrekken.

3. Wat is een moedergarantie?

Een moeder garantie, ofwel een concerngarantie, is een toezegging van de moedermaatschappij om de verplichtingen van haar dochteronderneming na te komen als deze in gebreke blijft.